Comment économiser 13% sur les frais dentaires: compter de l'argent et collecter des documents

La déduction fiscale sociale est un moyen prévu par la loi pour réduire le montant des paiements pour impôt sur le revenu en raison de la restitution d'une partie des fonds versés pour les procédures de traitement, la formation et charité.

Tout citoyen qui souhaite bénéficier d'un avantage fiscal doit être un contribuable, c'est-à-dire être officiellement employé et percevra un salaire sur lequel l'employeur fait des retenues impôt sur le revenu.

Cette déduction fiscale est conçue pour réduire les coûts des personnes visitant les cliniques dentaires et les médicaments coûteux qui ont été achetés pendant la période de traitement.

Pour récupérer une partie de l'argent dépensé, vous devez remplir certaines conditions :

• l'établissement médical est situé en Russie et est agréé ;
• les frais ont été payés par le patient et non par son employeur ;
• les services rendus sont inclus dans une liste spéciale d'actes médicaux.

De plus, des documents supplémentaires seront exigés du contribuable, qui seront discutés ci-dessous.

Qui a droit à la déduction fiscale

Cet avantage fiscal peut être utilisé par un citoyen payant l'impôt sur le revenu. Un chômeur ou un entrepreneur individuel bénéficiant d'un régime fiscal particulier ne bénéficie pas de cet avantage. Il ne sera pas non plus possible de verser un paiement aux étudiants et aux retraités inactifs, puisque l'impôt sur le revenu n'est pas retenu sur les pensions et les bourses.

Un « bonus » du régime fiscal peut également être obtenu pour :

• enfants mineurs,
• conjoint ou conjoint,
• parents.

Délais de remise des documents et remboursement

Si le coût de la visite au cabinet dentaire a eu lieu au cours de l'année en cours, vous devez demander la déduction à la fin de cette année civile. Cela ne vaut pas la peine de remettre en veilleuse - la période pendant laquelle vous pouvez demander le remboursement des fonds dépensés est limitée à trois ans.

Vous pouvez recevoir le remboursement des frais de traitement chaque année.

La demande est examinée par l'administration fiscale jusqu'à 3 mois. En cas de décision positive, l'argent est transféré sur le compte courant indiqué dans la demande. L'inspection des impôts ne délivre pas d'espèces en espèces.

Combien peut être remboursé pour un traitement dentaire

Le gouvernement a limité le montant maximum des dépenses à partir desquelles la déduction fiscale est calculée à une limite de 120 000 roubles. C'est-à-dire qu'un citoyen ne recevra pas plus de 15 600 roubles sur son compte courant (120 000 x 13 % = 15 600).

Cependant, il a été convenu que si le traitement est jugé coûteux, les coûts réels seront pris en compte en totalité.

Il est à noter que le montant de l'avantage ne peut être supérieur au montant de l'impôt sur le revenu transféré au budget pour l'année civile précisée dans la demande.

Quels services dentaires sont remboursés

La liste des actes médicaux pour lesquels vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale :

• traitement du tissu osseux malade;
• manipulations chirurgicales;
• traitement thérapeutique des tissus conjonctifs;
• traitement combiné des maladies héréditaires;
• prothèses;
• implantation;
• endoprothèses.

En outre, une partie des fonds dépensés pour les médicaments et l'achat d'une police VHI pour recevoir des soins dentaires est sujette à remboursement.

La pose d'appareils orthodontiques fait partie du traitement orthodontique et implique de percevoir des bénéfices, ce qui réduira considérablement les coûts des patients.

Les prothèses sont l'un des moyens les plus courants de préserver la fonction de mastication et l'esthétique du sourire. Une prothèse amovible, en raison du transfert de charge sur les dents réelles adjacentes, entraîne leur destruction progressive. Cela conduit à la nécessité d'un remplacement fréquent (environ une fois tous les 5 à 7 ans) et d'une prophylaxie encore plus fréquente de la prothèse.

Vous pouvez recevoir des avantages fiscaux pour ces services (ainsi que pour d'autres services médicaux) chaque année, à condition que le citoyen effectue des déductions d'impôt sur le revenu dans le budget. Le montant de la prestation ne dépassera pas 15 600 roubles, car les prothèses ne sont pas assimilées à un traitement coûteux.

Le Ministère de la Santé et du Développement Social dans sa lettre n°26949/MZ-14 du 07.11.2006. considère que les prothèses sont un type de traitement coûteux. Mais les inspecteurs des impôts sont guidés par la lettre du Service fédéral des impôts du 25 décembre 2006 n°. n° 04-2-05/7, qui exclut les prothèses de la liste des actes médicaux coûteux.

L'implantation est l'un des traitements dentaires les plus coûteux. Cette technologie de pointe permet l'installation d'une prothèse permanente, presque impossible à distinguer d'une dent naturelle, sans endommager les dents adjacentes. Avec le développement de la technologie, cette méthode de traitement est devenue plus accessible et populaire, car de nombreuses contre-indications à la chirurgie ont été supprimées, notamment le diabète et les troubles de la coagulation sanguine.

Cette technologie est classée comme un type de traitement coûteux, ce qui se reflète dans le certificat délivré par la clinique sur l'exécution des services. Le médecin inscrit le code "2" sur le certificat. Dans ce cas, vous pouvez compter sur le remboursement de 13% des coûts de la totalité du montant dépensé, même s'il est supérieur à 120 000 roubles.

Liste des documents, caractéristiques de leur remplissage

Pour éviter un refus de déduction, il est nécessaire de collecter et de remplir correctement les documents fournis à des fins fiscales. En cas de jeu incomplet ou d'erreurs dans les documents, le service des impôts a le droit de refuser le transfert des fonds.

Ce qui est inclus dans le package requis :

• pièce d'identité (passeport);
• en cas de traitement d'autres personnes, des documents confirmant une relation étroite ;
• Déclaration 3-NDFL ;
• Certificat 2-NDFL (originaux);
• un relevé indiquant les coordonnées du compte bancaire ;
• un accord entre un patient et un établissement médical ;
• licence de clinique (copie);
• certificat de paiement;
• en cas d'achat de médicaments figurant sur la liste des médicaments bénéficiant d'une déduction fiscale - un formulaire de prescription portant la mention «Pour les autorités fiscales de la Fédération de Russie».

Selon la loi, il n'est pas nécessaire de joindre une copie de votre passeport, mais le plus souvent l'inspecteur vous demandera de la lui fournir. Il est nécessaire d'envoyer des copies des principaux feuillets du passeport: la première page et la page avec inscription.

En cas de changement de lieu de travail au cours de l'année, des certificats 2-NDFL doivent être fournis par tous les employeurs.

Il est nécessaire de remplir vous-même une demande et une déclaration, d'autres documents sont prélevés auprès d'un organisme médical et du service comptable du lieu de travail.

La déclaration 3-NDFL est disponible à remplir dans le « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » sur le site FTS. Les données sont saisies dans les champs correspondants :

• année de déclaration,
• NOM ET PRÉNOM,
• lieu de résidence,
• ÉTAIN,
• revenu (le cas échéant),
• déductions.

Si vous êtes déjà inscrit sur le site Web de FTS et avez accès au compte personnel du contribuable, lorsque vous saisissez le NIF, le reste des informations personnelles est extrait de la base de données.

Dans la rubrique « Déductions », cochez la case « Accorder les déductions sociales » et à côté de le type de déduction approprié (« frais de traitement » ou « frais de traitement coûteux ») indique le montant dépenses.

Le contrat de prestation de services médicaux et la licence sont fournis sous la forme d'une copie certifiée conforme. Si le contrat contient des informations sur la licence, une copie distincte de la licence n'est pas requise.

Lors de la réception d'un certificat de la clinique, il est important de vérifier le code de traitement qui y est fourni: 1 - commun, 2 - cher.

Les reçus, chèques ne sont pas des documents obligatoires pour l'obtention des prestations, cependant, les inspecteurs des impôts vous demandent souvent de les joindre.

Certains des documents doivent être certifiés par le demandeur. Cela se fait comme suit: sur chaque page il est écrit: « la copie est correcte », une signature, nom, prénom, patronyme, date, mois, année est mis.

Un paquet de papiers peut être soumis au bureau des impôts :

• personnellement,
• par une personne de confiance,
• via la poste russe par courrier recommandé,
• via le compte personnel du contribuable sur le site FTS,
• via le portail "Gosuslugi".

Le syndic doit avoir avec lui une procuration certifiée par un notaire.

Lorsque vous soumettez des documents pour le traitement d'un enfant, vous devez fournir un certificat de naissance de l'enfant; pour un conjoint - un acte de mariage; pour les parents - votre acte de naissance.

Si les documents sont envoyés via Internet, ils doivent être scannés et signés. Vous pouvez utiliser une signature numérique électronique (obtenir un certificat sur le site Web). Dans ce dernier cas, vous n'avez pas besoin de certifier les documents.

Comment l'argent est retourné

Le transfert de fonds s'effectue de deux manières :

• par l'intermédiaire de l'employeur,
• service des impôts.

La principale différence entre ces options est la suivante: le bureau des impôts transfère l'argent en un seul versement et l'employeur divise le montant. Si le remboursement est effectué par l'employeur, l'argent ira mensuellement à parts égales. Plus précisément, l'employé ne sera pas retenu d'impôt pendant un certain temps. En règle générale, le paiement est plus rapide s'il est effectué par l'intermédiaire d'un employeur.

Si l'administration fiscale refuse de verser une indemnité, une notification est envoyée au demandeur avec le motif du refus.

Comment obtenir une déduction pour un retraité

Un retraité inactif n'est pas un contribuable et n'a pas droit à ce crédit d'impôt. Dans le cas où un retraité est employé, la préparation de l'ensemble des documents et l'examen de la demande se déroulent de la même manière que pour les autres citoyens.

Cependant, il existe une solution pour percevoir une indemnité pour les soins dentaires des retraités sans emploi. Par exemple, payer les services médicaux au nom des enfants employés afin qu'ils puissent par la suite bénéficier d'une déduction fiscale sociale.

Les visites chez le dentiste sont toujours coûteuses. Cependant, cet allégement fiscal permettra d'économiser 13 % sur les services médicaux, rendant les investissements dans la santé moins onéreux.