Como economizar 13 por cento em custos odontológicos: contando dinheiro e recolhendo documentos

A dedução do imposto social é uma forma consagrada pela legislação para reduzir o valor dos pagamentos para imposto de renda devido à devolução de parte dos recursos pagos para procedimentos de tratamento, treinamento e caridade.

Todo cidadão que deseja receber um benefício fiscal deve ser contribuinte, ou seja, ser oficialmente empregado e recebe um salário do qual o empregador faz deduções imposto de Renda.

Essa dedução fiscal visa reduzir os custos das pessoas que visitam clínicas odontológicas e medicamentos caros que foram comprados durante o período de tratamento.

Para recuperar parte do dinheiro gasto, você deve atender a certos requisitos:

• a instituição médica está localizada na Rússia e é licenciada;
• os custos foram pagos pelo paciente e não por seu empregador;
• os serviços prestados constam de uma lista especial de procedimentos médicos.

Além disso, documentos adicionais serão exigidos do contribuinte, os quais serão discutidos a seguir.

Quem é elegível para dedução fiscal

Esse benefício fiscal pode ser usado por um cidadão que paga imposto de renda de pessoa física. O desempregado ou empresário individual com regime fiscal especial não beneficia deste benefício. Também não será possível efetuar o pagamento a estudantes não trabalhadores e pensionistas, uma vez que o imposto de renda não é retido nas pensões e bolsas.

Um "bônus" do sistema tributário também pode ser obtido para:

• filhos menores,
• cônjuge ou cônjuge,
• pais.

Prazos para envio de documentos e reembolso

Se o custo da visita ao consultório odontológico ocorreu no ano em curso, você deve solicitar a dedução no final desse ano civil. Não vale a pena adiar em banho-maria - o período em que você pode solicitar o reembolso dos fundos gastos é limitado a três anos.

Você pode receber reembolso dos custos do tratamento anualmente.

O pedido é apreciado pelo fisco por até 3 meses. Em caso de decisão positiva, o dinheiro é transferido para a conta corrente indicada no pedido. A fiscalização tributária não emite dinheiro em espécie.

Quanto pode ser devolvido para tratamento odontológico

O governo limitou o montante máximo de despesas a partir do qual a dedução fiscal é calculada a um limite de 120.000 rublos. Ou seja, um cidadão não receberá mais do que 15.600 rublos em sua conta corrente (120.000 x 13% = 15.600).

No entanto, foi acordado que se o tratamento for considerado caro, os custos reais serão considerados na íntegra.

Ressalte-se que o valor do benefício não pode ser superior ao valor do imposto de renda transferido para o orçamento do ano calendário indicado no requerimento.

Quais serviços odontológicos são reembolsados

A lista de procedimentos médicos para os quais você pode obter uma dedução fiscal:

• tratamento de tecido ósseo doente;
• manipulações cirúrgicas;
• tratamento terapêutico de tecidos conjuntivos;
• tratamento combinado de doenças hereditárias;
• próteses;
• implantação;
• endoprótese.

Além disso, parte dos recursos gastos com medicamentos e com a compra da apólice do VHI para atendimento odontológico está sujeita a reembolso.

A instalação do aparelho ortodôntico faz parte do tratamento ortodôntico e implica no recebimento de benefícios, o que reduzirá significativamente os custos dos pacientes.

A prótese é uma das formas mais comuns de preservar a função mastigatória e a estética do sorriso. Uma prótese removível, devido à transferência de carga para os dentes reais adjacentes, leva à sua destruição gradual. Isso leva à necessidade de substituição frequente (cerca de uma vez a cada 5-7 anos) e profilaxia ainda mais frequente da prótese.

Você pode receber benefícios fiscais por esses serviços (bem como por outros serviços médicos) anualmente, desde que o cidadão faça deduções de imposto de renda no orçamento. O valor do benefício não será superior a 15.600 rublos, já que a prótese não é equiparada a um tratamento caro.

O Ministério da Saúde e Desenvolvimento Social em sua carta nº 26949 / MZ-14 de 11.07.2006. considera a prótese um tipo de tratamento caro. Mas os fiscais são guiados pela carta do Serviço de Impostos Federais de 25 de dezembro de 2006 nº Nº 04-2-05 / 7, que exclui as próteses da lista de procedimentos médicos caros.

A implantação é um dos tipos de tratamento odontológico mais caros. Esta tecnologia de ponta permite a instalação de uma prótese permanente, quase indistinguível de um dente natural, sem danificar os dentes adjacentes. Com o desenvolvimento da tecnologia, esse método de tratamento se tornou mais acessível e popular, uma vez que muitas contra-indicações à cirurgia foram removidas, incluindo diabetes e distúrbios de coagulação do sangue.

Essa tecnologia é classificada como um tipo de tratamento caro, o que se reflete no atestado emitido pela clínica sobre a realização dos serviços. O médico escreve o código "2" no atestado. Nesse caso, você pode contar com o reembolso de 13% dos custos de todo o valor gasto, mesmo que seja superior a 120.000 rublos.

Lista de documentos, características de seu preenchimento

Para evitar a recusa de dedução, é necessário recolher e preencher corretamente os documentos previstos para efeitos fiscais. No caso de um conjunto incompleto ou erros cometidos nos documentos, o serviço de impostos tem o direito de recusar a transferência de fundos.

O que está incluído no pacote necessário:

• documento de identidade (passaporte);
• no caso de tratamento de outras pessoas, documentos que comprovem relacionamento próximo;
• Declaração 3-NDFL;
• Certificado 2-NDFL (originais);
• uma declaração indicando os detalhes da conta bancária;
• um acordo entre um paciente e uma instituição médica;
• licença clínica (cópia);
• certificado de pagamento;
• no caso de compra de medicamentos da lista de medicamentos para dedução fiscal - um formulário de receita com a marca “Para as autoridades fiscais da Federação Russa”.

Por lei, não é necessário anexar uma cópia do seu passaporte, mas na maioria das vezes o inspetor pedirá que você a forneça. É necessário enviar cópias dos principais spreads do passaporte: a primeira página e a página com o registro.

No caso de durante o ano haver mudanças de local de trabalho, os certificados 2-NDFL devem ser fornecidos por todos os empregadores.

É necessário preencher um requerimento e uma declaração por conta própria, os demais documentos são retirados de uma organização médica e do departamento de contabilidade do local de trabalho.

A declaração 3-NDFL está disponível para preenchimento na “Conta pessoal do contribuinte para pessoa física” no site da STF. Os dados são inseridos nos campos correspondentes:

• ano do relatório,
• NOME COMPLETO,
• local de residência,
• LATA,
• renda (se houver),
• deduções.

Se já está registado no site do SFT e tem acesso à conta pessoal do contribuinte, ao entrar no NIF, o resto dos dados pessoais é retirado da base de dados.

Na seção "Deduções", marque a caixa "Conceder deduções de imposto social" e ao lado de o tipo apropriado de dedução ("custos de tratamento" ou "custos de tratamento caros") indica o valor despesas.

O contrato de prestação de serviços médicos e a licença são prestados em cópia autenticada. Se o contrato contiver informações sobre a licença, uma cópia separada da licença não será necessária.

Ao receber o atestado da clínica, é importante verificar o código de tratamento nele fornecido: 1 - comum, 2 - caro.

Recibos e cheques não são documentos obrigatórios para a obtenção de benefícios, no entanto, os fiscais costumam pedir que você os anexe.

Alguns dos documentos devem ser autenticados pelo requerente. Isso é feito da seguinte forma: em cada página está escrito: "a cópia está correta", uma assinatura, sobrenome, nome, patronímico, data, mês, ano é colocado.

Um pacote de documentos pode ser enviado para a repartição de finanças:

• pessoalmente,
• através de uma pessoa de confiança,
• via correio russo por correio registrado,
• através da conta pessoal do contribuinte no site FTS,
• através do portal "Gosuslugi".

O administrador deve ter consigo uma procuração autenticada por um notário.

Ao enviar documentos para o tratamento de uma criança, você deve fornecer uma certidão de nascimento da criança; para um cônjuge - uma certidão de casamento; para os pais - sua certidão de nascimento.

Se os documentos forem enviados pela Internet, eles devem ser digitalizados e assinados. Você pode usar uma assinatura digital eletrônica (obtenha um certificado no site). Neste último caso, você não precisa certificar os documentos.

Como o dinheiro é devolvido

A transferência de fundos é realizada de duas maneiras:

• através do empregador,
• serviço fiscal.

A principal diferença entre essas opções é a seguinte: a administração fiscal transfere o dinheiro em um pagamento e o empregador divide o valor. Se o reembolso for feito pelo empregador, o dinheiro irá mensalmente em parcelas iguais. Mais precisamente, o funcionário não receberá imposto de renda retido na fonte por algum tempo. Via de regra, o pagamento é mais rápido se for feito por meio do empregador.

Se a autoridade fiscal se recusar a pagar uma indemnização, é enviada uma notificação ao requerente com o motivo da recusa.

Como obter uma dedução para um aposentado

Um aposentado que não trabalha não é contribuinte e não tem direito a este crédito fiscal. No caso de estar empregado um pensionista, a preparação de todo o pacote de documentos e a apreciação do pedido procede da mesma forma que para os outros cidadãos.

Porém, existe uma solução para receber indenização pelo tratamento odontológico de aposentados desempregados. Por exemplo, pague serviços médicos em nome de crianças empregadas para que possam posteriormente receber uma dedução do imposto social.

As visitas ao dentista são sempre caras. No entanto, essa redução de impostos economizará 13% em serviços médicos, tornando os investimentos em saúde menos onerosos.