Cómo ahorrar un 13 por ciento en costos dentales: contar dinero y recolectar documentos

La deducción de impuestos sociales es una forma consagrada legislativamente de reducir la cantidad de pagos por impuesto sobre la renta debido a la devolución de parte de los fondos pagados por procedimientos de tratamiento, capacitación y caridad.

Todo ciudadano que quiera recibir un beneficio fiscal debe ser contribuyente, es decir, ser empleado oficialmente y recibe un salario del cual el empleador hace deducciones impuesto sobre la renta.

Esta deducción de impuestos está diseñada para reducir los costos de las personas que visitan las clínicas dentales y los medicamentos costosos que se compraron durante el período de tratamiento.

Para recuperar parte del dinero gastado, debe cumplir con ciertos requisitos:

• la institución médica está ubicada en Rusia y tiene licencia;
• los costos fueron pagados por el paciente y no por su empleador;
• los servicios prestados se incluyen en una lista especial de procedimientos médicos.

Además, se requerirán documentos adicionales del contribuyente, que se discutirán a continuación.

Quién es elegible para la deducción de impuestos

Este beneficio fiscal puede ser utilizado por un ciudadano que paga el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Un empresario desempleado o individual en régimen fiscal especial no tiene este beneficio. Tampoco será posible emitir un pago a estudiantes no trabajadores y pensionados, ya que el impuesto sobre la renta no se retiene de las pensiones y becas.

También se puede obtener una "bonificación" del sistema tributario por:

• hijos menores de edad,
• cónyuge o cónyuge,
• padres.

Plazos de presentación de documentos y reembolso

Si el costo de visitar el consultorio dental se produjo en el año en curso, debe solicitar la deducción al final de ese año calendario. No vale la pena posponerlo en un segundo plano: el período en el que puede solicitar un reembolso de los fondos gastados está limitado a tres años.

Puede recibir el reembolso de los costos del tratamiento anualmente.

La aplicación es considerada por las autoridades fiscales por hasta 3 meses. En caso de una decisión positiva, el dinero se transfiere a la cuenta corriente especificada en la solicitud. La inspección fiscal no emite efectivo en efectivo.

Cuánto se puede devolver por tratamiento dental

El gobierno ha limitado la cantidad máxima de gastos a partir de la cual se calcula la deducción fiscal a un límite de 120.000 rublos. Es decir, un ciudadano no recibirá más de 15,600 rublos en su cuenta corriente (120,000 x 13% = 15,600).

Sin embargo, se acordó que si el tratamiento se considera caro, los costes reales se tendrán en cuenta en su totalidad.

Cabe señalar que el monto del beneficio no puede ser mayor que el monto del impuesto sobre la renta transferido al presupuesto para el año calendario especificado en la solicitud.

Qué servicios dentales se reembolsan

La lista de procedimientos médicos por los que puede obtener una deducción de impuestos:

• tratamiento de tejido óseo enfermo;
• manipulaciones quirúrgicas;
• tratamiento terapéutico de tejidos conectivos;
• tratamiento combinado de enfermedades hereditarias;
• prótesis;
• implantación;
• endoprótesis.

Además, parte de los fondos gastados en medicamentos y la compra de una póliza VHI para recibir atención dental están sujetos a reembolso.

La instalación de brackets pertenece al tratamiento de ortodoncia e implica recibir beneficios, lo que reducirá significativamente los costos de los pacientes.

La prótesis es una de las formas más comunes de preservar la función masticatoria y la estética de la sonrisa. Una dentadura postiza removible, debido a la transferencia de carga a los dientes reales adyacentes, conduce a su destrucción gradual. Esto lleva a la necesidad de un reemplazo frecuente (aproximadamente una vez cada 5-7 años) y una profilaxis aún más frecuente de la prótesis.

Puede recibir beneficios fiscales por estos (así como por otros servicios médicos) anualmente, siempre que el ciudadano haga deducciones del impuesto sobre la renta al presupuesto. El monto del beneficio no será más de 15,600 rublos, ya que las prótesis no se equiparan con un tratamiento costoso.

El Ministerio de Salud y Desarrollo Social en su oficio No. 26949 / MZ-14 de fecha 07.11.2006. considera que las prótesis son un tipo de tratamiento costoso. Pero los inspectores de impuestos se guían por la carta del Servicio de Impuestos Federales con fecha 25 de diciembre de 2006 No. No. 04-2-05 / 7, que excluye las prótesis de la lista de procedimientos médicos costosos.

La implantación es uno de los tratamientos dentales más costosos. Esta tecnología de punta permite la instalación de una dentadura permanente, casi indistinguible de un diente natural, sin dañar los dientes adyacentes. Con el desarrollo de la tecnología, este método de tratamiento se ha vuelto más accesible y popular, ya que se han eliminado muchas contraindicaciones para la cirugía, incluida la diabetes y los trastornos de la coagulación sanguínea.

Esta tecnología se clasifica como un tipo de tratamiento costoso, lo que se refleja en el certificado emitido por la clínica sobre el desempeño de los servicios. El médico anota el código "2" en el certificado. En este caso, puede contar con el reembolso del 13% de los costos de la cantidad total gastada, incluso si supera los 120,000 rublos.

Lista de documentos, características de su llenado.

Para evitar la negativa a proporcionar una deducción, es necesario recopilar y completar correctamente los documentos proporcionados a efectos fiscales. En caso de un juego incompleto o errores en los documentos, el servicio de impuestos tiene el derecho de rechazar la transferencia de fondos.

Qué se incluye en el paquete requerido:

• documento de identidad (pasaporte);
• en el caso de tratamiento de otras personas, documentos que confirmen una relación cercana;
• Declaración 3-NDFL;
• Certificado 2-NDFL (originales);
• un estado de cuenta que indique los detalles de la cuenta bancaria;
• un acuerdo entre un paciente y una institución médica;
• licencia de la clínica (copia);
• certificado de pago;
• en el caso de comprar medicamentos de la lista de medicamentos para la deducción de impuestos, un formulario de prescripción con la marca "Para las autoridades fiscales de la Federación de Rusia".

Por ley, no es necesario adjuntar una copia de su pasaporte, pero la mayoría de las veces el inspector le pedirá que lo proporcione. Es necesario enviar copias de los principales pliegos del pasaporte: la primera página y la página con registro.

En el caso de que durante el año haya cambios de lugar de trabajo, todos los empleadores deben proporcionar certificados 2-NDFL.

Es necesario completar una solicitud y una declaración por su cuenta, otros documentos se toman de una organización médica y del departamento de contabilidad en el lugar de trabajo.

La declaración 3-NDFL está disponible para ser cumplimentada en la "Cuenta personal del contribuyente para particulares" en el sitio web de FTS. Los datos se ingresan en los campos correspondientes:

• año de informe,
• NOMBRE COMPLETO,
• Lugar de residencia,
• ESTAÑO,
• ingresos (si los hay),
• deducciones.

Si ya está registrado en el sitio web de FTS y tiene acceso a la cuenta personal del contribuyente, cuando ingresa el TIN, el resto de la información personal se extrae de la base de datos.

En la sección "Deducciones", marque la casilla "Otorgar deducciones fiscales sociales" y junto a el tipo apropiado de deducción ("costos de tratamiento" o "costos de tratamiento costosos") indique la cantidad gastos.

El contrato para la prestación de servicios médicos y la licencia se proporcionan en forma de copia certificada. Si el acuerdo contiene información sobre la licencia, no se requiere una copia separada de la licencia.

Al recibir un certificado de la clínica, es importante verificar el código de tratamiento que se proporciona en él: 1 - común, 2 - caro.

Los recibos, los cheques no son documentos obligatorios para obtener beneficios, sin embargo, los inspectores de impuestos a menudo le piden que los adjunte.

Algunos de los documentos deben estar certificados por el solicitante. Esto se hace de la siguiente manera: en cada página se escribe: "la copia es correcta", se pone una firma, apellido, nombre, patronímico, fecha, mes, año.

Se puede enviar un paquete de papeles a la oficina de impuestos:

• personalmente,
• a través de una persona de confianza,
• a través de Russian Post por correo certificado,
• a través de la cuenta personal del contribuyente en el sitio web de FTS,
• a través del portal "Gosuslugi".

El fiduciario debe tener consigo un poder notarial certificado por notario.

Al enviar documentos para el tratamiento de un niño, debe proporcionar un certificado de nacimiento del niño; para un cónyuge: un certificado de matrimonio; para los padres: su certificado de nacimiento.

Si los documentos se envían a través de Internet, deben escanearse y firmarse. Puede utilizar una firma digital electrónica (obtenga un certificado en el sitio web). En este último caso, no es necesario que certifique los documentos.

Cómo se devuelve el dinero

La transferencia de fondos se realiza de dos formas:

• a través del empleador,
• servicio de impuestos.

La principal diferencia entre estas opciones es la siguiente: la oficina de impuestos transfiere el dinero en un pago y el empleador divide la cantidad. Si el reembolso lo realiza el empleador, el dinero se distribuirá mensualmente en partes iguales. Más precisamente, al empleado no se le retendrá el impuesto sobre la renta durante algún tiempo. Como regla general, el pago es más rápido si se realiza a través de un empleador.

Si la autoridad fiscal se niega a pagar una compensación, se envía una notificación al solicitante con el motivo de la denegación.

Cómo obtener una deducción para un pensionado

Un jubilado que no trabaja no es un contribuyente y no es elegible para este crédito fiscal. En el caso de que se contrate a un pensionista, la preparación de todo el paquete de documentos y la consideración de la solicitud procede de la misma forma que para el resto de ciudadanos.

Sin embargo, existe una solución para recibir una compensación por el tratamiento odontológico de los jubilados desempleados. Por ejemplo, pagar los servicios médicos en nombre de los hijos empleados para que posteriormente puedan recibir una deducción fiscal social.

Las visitas al dentista siempre son caras. Sin embargo, esta desgravación fiscal permitirá ahorrar un 13% en servicios médicos, lo que hará que las inversiones en salud sean menos onerosas.