Jak zaoszczędzić 13 procent na kosztach stomatologicznych: liczenie pieniędzy i zbieranie dokumentów

Ulga na podatek socjalny jest prawnie zapisanym sposobem na zmniejszenie kwoty płatności za podatek dochodowy z tytułu zwrotu części środków wpłaconych na zabiegi lecznicze, szkolenia i dobroczynność.

Każdy obywatel, który chce otrzymać ulgę podatkową, musi być podatnikiem, czyli być oficjalnie zatrudniony i otrzymywać wynagrodzenie, od którego pracodawca dokonuje potrąceń podatek dochodowy.

To odliczenie od podatku ma na celu zmniejszenie kosztów osób odwiedzających kliniki dentystyczne i drogich leków, które zostały zakupione w okresie leczenia.

Aby odzyskać część wydanych pieniędzy, musisz spełnić określone wymagania:

• placówka medyczna znajduje się w Rosji i jest licencjonowana;
• koszty pokrywał pacjent, a nie jego pracodawca;
• świadczone usługi objęte są specjalnym wykazem procedur medycznych.

Ponadto od podatnika wymagane będą dodatkowe dokumenty, które zostaną omówione poniżej.

Kto jest uprawniony do odliczenia podatku

Z tej ulgi podatkowej może skorzystać obywatel płacący podatek dochodowy od osób fizycznych. Bezrobotny lub indywidualny przedsiębiorca korzystający ze specjalnego systemu podatkowego nie ma tego świadczenia. Nie będzie również możliwe wydawanie wypłaty dla niepracujących studentów i emerytów, ponieważ podatek dochodowy nie jest potrącany z emerytury i stypendiów.

„Premię” z systemu podatkowego można również uzyskać za:

• nieletni,
• małżonek lub współmałżonek,
• rodzice.

Terminy składania dokumentów i zwrotu pieniędzy

Jeżeli koszt wizyty w gabinecie dentystycznym powstał w bieżącym roku, należy złożyć wniosek o odliczenie pod koniec tego roku kalendarzowego. Nie warto odkładać na bok – okres, w którym można ubiegać się o zwrot wydanych środków, jest ograniczony do trzech lat.

Możesz otrzymać zwrot kosztów leczenia rocznie.

Wniosek jest rozpatrywany przez organy podatkowe do 3 miesięcy. W przypadku pozytywnej decyzji pieniądze przelewane są na rachunek bieżący wskazany we wniosku. Inspekcja podatkowa nie wydaje gotówki w gotówce.

Ile można zwrócić za leczenie stomatologiczne

Rząd ograniczył maksymalną kwotę wydatków, od których naliczane jest odliczenie podatku, do limitu 120 000 rubli. Oznacza to, że obywatel otrzyma na swoje konto bieżące nie więcej niż 15 600 rubli (120 000 x 13% = 15 600).

Uzgodniono jednak, że jeśli leczenie zostanie uznane za drogie, rzeczywiste koszty zostaną uwzględnione w całości.

Należy zauważyć, że wysokość świadczenia nie może przekraczać kwoty podatku dochodowego przekazanego do budżetu za rok kalendarzowy wskazany we wniosku.

Jakie usługi dentystyczne są refundowane

Lista procedur medycznych, za które możesz otrzymać odpis podatkowy:

• leczenie chorej tkanki kostnej;
• manipulacje chirurgiczne;
• leczenie terapeutyczne tkanek łącznych;
• połączone leczenie chorób dziedzicznych;
• protetyka;
• implantacja;
• endoprotetyka.

Refundacji podlega również część środków wydanych na leki i zakup polisy VHI na opiekę stomatologiczną.

Zakładanie aparatu należy do leczenia ortodontycznego i wiąże się z otrzymaniem świadczeń, które znacznie obniżą koszty pacjentów.

Protetyka to jeden z najczęstszych sposobów zachowania funkcji żucia i estetyki uśmiechu. Proteza ruchoma, poprzez przeniesienie obciążenia na sąsiednie zęby rzeczywiste, prowadzi do ich stopniowego niszczenia. Prowadzi to do konieczności częstej wymiany protezy (mniej więcej raz na 5-7 lat) i jeszcze częstszej profilaktyki protezy.

Możesz otrzymywać ulgi podatkowe na te (jak również na inne usługi medyczne) rocznie, o ile obywatel odprowadza do budżetu odliczenia podatku dochodowego. Kwota świadczenia nie przekroczy 15 600 rubli, ponieważ protetyka nie jest utożsamiana z drogim leczeniem.

Ministerstwo Zdrowia i Rozwoju Społecznego pismem nr 26949/MZ-14 z dnia 07.11.2006r. uważa protetykę za kosztowny rodzaj leczenia. Ale inspektorzy podatkowi kierują się pismem Federalnej Służby Podatkowej z dnia 25 grudnia 2006 r. Nr. nr 04-2-05/7, co wyklucza protetykę z listy drogich procedur medycznych.

Implantacja to jeden z najdroższych rodzajów leczenia stomatologicznego. Ta nowoczesna technologia pozwala na założenie protezy stałej, prawie nie do odróżnienia od naturalnego zęba, bez uszkadzania zębów sąsiednich. Wraz z rozwojem technologii ta metoda leczenia stała się bardziej dostępna i popularna, ponieważ usunięto wiele przeciwwskazań do operacji, w tym cukrzycę i zaburzenia krzepnięcia krwi.

Technologia ta jest klasyfikowana jako kosztowny rodzaj leczenia, co znajduje odzwierciedlenie w wydanym przez klinikę certyfikacie na wykonanie usług. Lekarz zapisuje w zaświadczeniu kod „2”. W takim przypadku możesz liczyć na zwrot 13% kosztów całej wydanej kwoty, nawet jeśli przekracza ona 120 000 rubli.

Lista dokumentów, cechy ich wypełnienia

Aby uniknąć odmowy dokonania odliczenia, konieczne jest zebranie i prawidłowe wypełnienie przekazanych dokumentów dla celów podatkowych. W przypadku niekompletnego kompletu lub błędów popełnionych w dokumentach służba podatkowa ma prawo odmówić przelewu środków.

Co zawiera wymagany pakiet:

• dokument tożsamości (paszport);
• w przypadku leczenia innych osób dokumenty potwierdzające bliski związek;
• deklaracja 3-NDFL;
• Certyfikat 2-NDFL (oryginały);
• oświadczenie wskazujące dane rachunku bankowego;
• umowa między pacjentem a placówką medyczną;
• licencja kliniki (kopia);
• zaświadczenie o wpłacie;
• w przypadku zakupu leków z listy leków do odliczenia podatku - formularz recepty z oznaczeniem „Dla organów podatkowych Federacji Rosyjskiej”.

Zgodnie z prawem dołączenie kopii paszportu nie jest konieczne, ale najczęściej inspektor poprosi Cię o jej dostarczenie. Konieczne jest przesłanie kopii głównych rozkładówek paszportu: pierwszej strony i strony z rejestracją.

W przypadku, gdy w ciągu roku nastąpiły zmiany miejsca pracy, zaświadczenia 2-NDFL muszą być dostarczone od wszystkich pracodawców.

Konieczne jest samodzielne wypełnienie wniosku i oświadczenia, pozostałe dokumenty pobierane są z organizacji medycznej oraz z działu księgowości w miejscu pracy.

Deklaracja 3-NDFL jest dostępna do wypełnienia w „Rachunku osobistym podatnika dla osób fizycznych” na stronie internetowej FTS. Dane wprowadza się w odpowiednich polach:

• rok sprawozdawczy,
• PEŁNE IMIĘ I NAZWISKO,
• miejsce zamieszkania,
• CYNA,
• dochód (jeśli występuje),
• potrącenia.

Jeśli jesteś już zarejestrowany na stronie FTS i masz dostęp do osobistego konta podatnika, po wpisaniu numeru TIN reszta danych osobowych jest pobierana z bazy danych.

W sekcji „Odliczenia” zaznacz pole „Udziel odliczenia na podatek socjalny” i obok odpowiedni rodzaj potrącenia („koszty leczenia” lub „koszty drogiego leczenia”) wskazać kwotę wydatki.

Umowa o świadczenie usług medycznych oraz licencja dostarczane są w formie poświadczonej kopii. Jeżeli umowa zawiera informacje o licencji, osobna kopia licencji nie jest wymagana.

Po otrzymaniu zaświadczenia z kliniki ważne jest, aby sprawdzić dostarczony w nim kod leczenia: 1 - powszechny, 2 - drogi.

Paragony, czeki nie są obowiązkowymi dokumentami do uzyskania świadczeń, jednak inspektorzy podatkowi często proszą o ich dołączenie.

Niektóre dokumenty muszą być poświadczone przez wnioskodawcę. Odbywa się to w następujący sposób: na każdej stronie jest napisane: „kopia jest poprawna”, umieszcza się podpis, nazwisko, imię, nazwisko, datę, miesiąc, rok.

Pakiet dokumentów można złożyć w urzędzie skarbowym:

• osobiście,
• przez zaufaną osobę,
• za pośrednictwem Poczty Rosyjskiej listem poleconym,
• poprzez konto osobiste podatnika na stronie FTS,
• przez portal „Gosuslugi”.

Powiernik musi mieć przy sobie pełnomocnictwo poświadczone przez notariusza.

Przesyłając dokumenty dotyczące leczenia dziecka, musisz przedstawić akt urodzenia dziecka; dla małżonka - akt małżeństwa; dla rodziców - twój akt urodzenia.

Jeśli dokumenty są przesyłane przez Internet, muszą być zeskanowane i podpisane. Możesz skorzystać z elektronicznego podpisu cyfrowego (uzyskać certyfikat na stronie internetowej). W tym drugim przypadku nie musisz poświadczać dokumentów.

Jak zwracane są pieniądze

Przelew środków odbywa się na dwa sposoby:

• za pośrednictwem pracodawcy,
• obsługa podatkowa.

Główna różnica między tymi opcjami jest następująca: urząd skarbowy przelewa pieniądze w jednej wypłacie, a pracodawca dzieli kwotę. Jeśli zwrot jest dokonywany przez pracodawcę, pieniądze będą trafiać co miesiąc w równych częściach. Dokładniej, pracownik przez jakiś czas nie będzie potrącany z podatku dochodowego. Z reguły płatność jest szybsza, jeśli jest dokonywana za pośrednictwem pracodawcy.

Jeżeli organ podatkowy odmówi wypłaty odszkodowania, do wnioskodawcy wysyłane jest zawiadomienie z podaniem przyczyny odmowy.

Jak uzyskać odliczenie dla emeryta?

Niepracujący emeryt nie jest podatnikiem i nie kwalifikuje się do tej ulgi podatkowej. W przypadku zatrudnienia emeryta przygotowanie całego pakietu dokumentów i rozpatrzenie wniosku przebiega analogicznie jak w przypadku pozostałych obywateli.

Istnieje jednak rozwiązanie, aby otrzymać rekompensatę za leczenie stomatologiczne bezrobotnych emerytów. Na przykład płacić za usługi medyczne w imieniu zatrudnionych dzieci, aby następnie mogły otrzymać odpis na podatek socjalny.

Wizyty u stomatologa są zawsze drogie. Ta ulga podatkowa pozwoli jednak zaoszczędzić 13% na usługach medycznych, dzięki czemu inwestycje w zdrowie będą mniej uciążliwe.